Affacturage : définition, avantages, inconvénients

Parmi les solutions de prêt envisageables pour les entreprises, il y a l’affacturage ou le factoring en anglais. Concrètement, ce type de financement professionnel à court terme permet à une société d’obtenir le paiement anticipé de ses créances. De par ses nombreux avantages, il séduit d’ailleurs énormément les entrepreneurs. Toutefois, il convient de noter qu’il n’est pas sans inconvénient. C’est pourquoi il s’avère primordial de bien peser le pour et le contre avant d’y recourir.

Affacturage : de quoi s’agit-il exactement ?

Principe

L’affacturage consiste pour une entreprise à céder ses factures clients à un établissement financier spécialisé (factor, affactureur ou société d’affacturage). Une fois les créances transférées au factor, celui-ci rembourse l’entreprise. Autrement dit, il permet à cette dernière de disposer des sommes inhérentes à ses factures clients. Et ce, sans qu’elle ait à attendre les échéances de règlement. Cette option de financement permet ainsi à l’entreprise d’éviter les décalages de trésorerie. En outre, il revient à l’affactureur de s’occuper de tout ce qui concerne de près ou de loin à la gestion de la facturation :

  • Suivi des paiements
  • Réalisation des opérations de recouvrement et de relance
  • Prise en charge des impayés

Le contrat d’affacturage

Il va sans dire que pour formaliser leurs engagements respectifs, l’entreprise et le factor signent un contrat d’affacturage. Ce dernier doit dès lors fixer les conditions de remise des factures clients. Mais encore, il doit indiquer en détail le montant total des créances pouvant faire l’objet d’un transfert, c’est-à-dire l’encours total. Ce document doit aussi déterminer le taux du fonds de garantie et les modalités de rupture du contrat.

Quoi qu’il en soit, le contrat d’affacturage est un contrat à durée indéterminée. En d’autres termes, l’entreprise a toute liberté d’en sortir à n’importe quel moment. Néanmoins, elle se doit de respecter un préavis de 3 mois. Mais également les modalités inscrites dans le contrat d’affacturage préalablement signé.

Bon à savoir

Pour pouvoir mettre en place un contrat d’affacturage, l’entreprise doit se soumettre à plusieurs prérequis :

  • Ses factures clients ne concernent que les entreprises et les organismes publics
  • Ses clients sont des professionnels (BtoB) et bénéficient d’un délai de paiement

De bonnes raisons de recourir au factoring

Le factoring est une solution de financement très avantageuse pour les entreprises. Cela, peu importe leur taille (TPE, PME, ETI et grands comptes) et leur secteur d’activité. De même, que la société intervienne dans l’import ou l’export, elle peut toujours recourir à cette forme de financement.

Les avantages de l’affacturage sur la trésorerie de l’entreprise

D’une part, le factoring représente un excellent moyen d’améliorer la trésorerie d’une entreprise. De fait, celle-ci est en mesure de percevoir le montant de ses créances clients sans devoir attendre la date de paiement initialement prévue. Cela évite notamment les désagréments en cas de retards de règlement, voire en cas d’impayés. Ainsi, pour les structures qui proposent à leurs clients des délais de paiement assez importants, mais qui ne possèdent pas une trésorerie très élevée, c’est l’idéal.

D’autre part, grâce au fonds de garantie, l’entreprise peut lisser l’impact des impayés sur sa trésorerie. Effectivement, elle reçoit toujours le montant de la facture qui fait l’objet d’un prélèvement sur le fonds de garantie. Elle doit par la suite réalimenter progressivement ce dernier. Et ce, jusqu’à ce qu’elle atteigne le seuil prévu dans le contrat.

Moins de charges administratives

Le recours à l’affacturage permet également à l’entreprise de réduire ses charges administratives. Et pour cause, comme mentionné plus haut, c’est le rôle du factor de prendre en charge tout ce qui se réfère à la gestion de la facturation. En outre, en externalisant la gestion de son poste clients, l’entreprise minimise les couts y afférents. Par ailleurs, cela lui donne l’opportunité de se focaliser sur le développement de son activité.

Différentes formes de factoring au choix

Effectivement, le factoring se décline en de nombreuses variantes qui ont leurs propres caractéristiques. Parmi les solutions d’affacturage existantes, il y a entre autres :

  • L’affacturage classique : appelé aussi full factoring, cette forme d’affacturage est parfaite pour les petites structures.
  • L’affacturage confidentiel ou l’affacturage non notifié : comme son nom l’indique, cette solution d’affacturage s’opère en toute discrétion. Autrement dit, les clients de l’entreprise ne sont pas au courant de la signature du contrat avec le factor.
  • L’affacturage inversé ou reverse factoring : il reprend le principe de l’affacturage classique, mais dans le sens inverse. Dans ce cas, c’est le client qui fait appel au factor en vue du règlement anticipé de son fournisseur.
  • L’affacturage géré ou maturity factoring : cette forme d’affacturage est tout indiquée pour les entreprises qui souhaitent confier la gestion de la totalité de leur poste clients à un affactureur.
  • Etc.

Qu’en est-il des inconvénients de cette forme de financement professionnel ?

Malgré ses multiples avantages, l’affacturage présente cependant des inconvénients. Il convient alors de retenir que le cout de cette forme de financement professionnel est relativement élevé. En effet, le tarif englobe :

  • Les frais de dossier
  • La commission d’affacturage ou de service (gestion du poste clients, garantie contre l’insolvabilité...)
  • La commission de financement

Ainsi, le factoring n’est pas du tout approprié à toutes les structures et à toutes les situations financières.

Autre limite de cette solution de financement pro : la dégradation de la relation client. De fait, les sociétés d’affacturage se révèlent le plus souvent moins conciliantes. Elles peuvent même mettre moins de formes dans leurs échanges avec les clients de l’entreprise. Il peut aussi arriver que ces mêmes clients se sentent mis à l’écart en prenant connaissance du fait que la relation qu’ils entretenaient auparavant avec leur fournisseur va dorénavant être assurée par l’affactureur. Les clients qui ont l’impression d’être délaissés peuvent même se tourner vers la concurrence.

Bref, vous avez tout à gagner en recourant au factoring. Toutefois, votre décision doit être bien réfléchie. Vous devez ainsi tenir compte de la situation de votre entreprise et de vos besoins réels. Prenez également les mesures nécessaires si vous optez pour cette forme de financement pro. Notamment en ce qui concerne la relation client.

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