Diversifiez vos revenus avec une holding patrimoniale : les solutions stratégiques à connaître

Prise de participation dans des entreprises

La prise de participation dans des entreprises, qu’elle soit minoritaire ou majoritaire, est l’une des options les plus courantes pour les holdings patrimoniaux. Cette solution vous permet d’investir dans des sociétés prometteuses tout en profitant d’une gestion centralisée des actifs. En tant qu’investisseur, vous pouvez choisir de devenir actionnaire minoritaire pour soutenir des projets innovants ou prendre des participations majoritaires afin d’avoir un rôle décisionnel dans l’entreprise.

Les dividendes perçus par votre holding sont alors soumis à une fiscalité avantageuse, ce qui fait de cette option une alternative idéale pour investir en holding patrimoniale. Notez bien qu’elle est particulièrement adaptée si vous avez une expertise sectorielle ou si vous souhaitez développer un portefeuille d’entreprises créatrices de valeur.

Opter pour les fonds d’investissement

Les fonds d’investissement constituent une autre solution stratégique pour diversifier vos actifs. Ces instruments permettent à votre holding de placer des capitaux dans des portefeuilles diversifiés, lesquels sont gérés par des spécialistes. On distingue :

• Les fonds de private equity, qui ciblent les entreprises non cotées ;
• Les fonds actions, orientés vers les sociétés cotées ;
• Les fonds diversifiés, qui combinent différents types d’actifs (actions, obligations, immobiliers, etc.).

Ces placements permettent d’accéder à des opportunités variées, souvent inaccessibles en direct, et de bénéficier d’un rendement intéressant à moyen et long terme. Pour optimiser cette stratégie, il est essentiel de sélectionner des fonds alignés avec vos objectifs financiers et patrimoniaux.

Acquérir des titres financiers

Détenir des titres financiers via une holding patrimoniale est une solution classique, mais éprouvée. Ces titres peuvent être logés dans des comptes-titres ou, mieux encore, dans un contrat de capitalisation.

Les actions et obligations offrent un équilibre intéressant entre rendement et sécurité. Vous pouvez également envisager des certificats ou des fonds spécifiques en fonction de votre niveau d’acceptation du risque. De surcroît, en choisissant cette alternative, vous pouvez souscrire un contrat de capitalisation au nom de votre holding, ce qui vous permettra de faire fructifier vos placements dans une enveloppe fiscalement optimisée.

Le contrat de capitalisation est un outil d’épargne et d’investissement particulièrement intéressant pour les personnes morales, notamment les holdings.

À l’instar de l’assurance-vie, il permet de faire fructifier un capital sur le long terme dans un cadre fiscal avantageux, mais sans dépendre d’un aléa lié à la vie de l’assuré.

Pour une holding, ce contrat se révèle stratégique à plusieurs titres :

• Tout d’abord, il offre la possibilité d’investir la trésorerie excédentaire de l’entreprise dans des supports variés, tels que des fonds en euros ou des unités de compte, avec une gestion adaptée au profil de risque de la société.
• Sur le plan fiscal, le contrat de capitalisation est particulièrement attractif : les revenus et plus-values générés par le contrat ne sont pas immédiatement imposés à l’impôt sur les sociétés. L’imposition n’intervient qu’en cas de rachat ou à l’échéance, permettant ainsi de maximiser l’effet de capitalisation sur la durée.
• De plus, contrairement à d’autres placements, le contrat de capitalisation peut être transmis ou cédé dans des conditions avantageuses, ce qui en fait un levier efficace de transmission ou de réorganisation patrimoniale pour les holdings familiales ou d’investissement.

Investir dans l’immobilier

L’immobilier reste un pilier de l’investissement patrimonial. Avec une holding, vous avez la possibilité d’investir directement dans des biens immobiliers (locaux commerciaux, résidentiels ou industriels) ou via des fonds immobiliers tels que les Sociétés Civiles de Placement Immobilier.

Dans le cas d’un investissement direct, la holding peut percevoir les revenus locatifs et optimiser leur imposition. Pour les fonds immobiliers, ceux-ci offrent une gestion déléguée tout en étant adaptés aux investisseurs qui préfèrent une stratégie passive. Cette diversification immobilière permet à la holding de stabiliser son portefeuille en luttant contre la volatilité des autres actifs financiers.

Investir dans l’immobilier via une holding offre plusieurs avantages fiscaux intéressants, notamment si elle est soumise à l’impôt sur les sociétés (IS). Les revenus locatifs sont imposés après déduction des nombreuses charges déductibles (intérêts d’emprunt, travaux, frais de gestion), ce qui permet de réduire efficacement la base taxable. L’amortissement du bien immobilier constitue un levier fiscal important, car il permet de diminuer le résultat imposable, bien qu’il augmente la plus-value imposable en cas de revente. Par ailleurs, les plus-values réalisées à la cession d’un bien sont soumises au taux de l’IS, souvent plus avantageux que les prélèvements sur les particuliers, et sans prélèvements sociaux. Enfin, la structure en holding facilite la transmission et l’organisation patrimoniale, en permettant par exemple de regrouper les actifs sous une même entité, avec des options optimisées de transmission ou de cession à moindre coût fiscal.

La diversification internationale : explorer de nouveaux horizons

Une holding patrimoniale peut également investir à l’étranger pour accéder à des marchés potentiellement rentables. Que ce soit en prenant des participations dans des entreprises étrangères, en souscrivant à des fonds internationaux ou en acquérant des biens immobiliers hors de France, ce plan permet de limiter les risques associés à une trop forte exposition locale.

En diversifiant ses investissements à l’international, la holding peut tirer parti des différences de fiscalité, de réglementation et des opportunités de croissance dans des économies émergentes ou développées. Investir à l’étranger permet de se protéger des aléas de l’économie en France. L’année dernière, le patrimoine global des ménages français s’est contracté, notamment en raison de la baisse du prix de l’immobilier dans l’Hexagone.

Enfin, en regroupant vos actifs au sein de la holding patrimoniale, vous pouvez profiter d’une intégration fiscale qui réduit la charge globale sur les revenus et dividendes perçus. Par exemple, les bénéfices provenant des filiales peuvent être remontés à la holding avec une exonération partielle, sous réserve de certaines conditions. Cela vous laisse davantage de marge pour réinvestir et accroître votre patrimoine.

La transmission du patrimoine au travers d’une holding

Investir via une holding permet de structurer efficacement son patrimoine pour le transmettre à ses enfants ou héritiers, tout en optimisant la fiscalité. En regroupant les actifs dans une holding, il devient possible de transmettre des parts sociales plutôt que les biens eux-mêmes. Cette stratégie permet de bénéficier de dispositifs fiscaux avantageux, comme l’application d’un abattement sur la valeur des parts dans le cadre d’un pacte Dutreil pour les holdings animatrices. Ce mécanisme réduit considérablement les droits de mutation, à condition que certaines conditions soient respectées, notamment la poursuite de l’activité par les héritiers pendant une période donnée. Par ailleurs, la holding peut être utilisée pour maintenir un contrôle sur le patrimoine transmis en dissociant le pouvoir de gestion des droits économiques grâce à des clauses statutaires ou la création d’actions spécifiques.

En outre, une holding permet d’organiser la transmission de manière progressive et adaptée aux besoins de chaque héritier. Les parts sociales peuvent être cédées en plusieurs fois, notamment via des donations avec réserve d’usufruit, permettant aux parents de conserver les revenus générés par les actifs tout en anticipant la transmission du capital. Ce mécanisme réduit également la base imposable des droits de donation, car seules les parts en nue-propriété sont valorisées. Enfin, en cas de décès, les héritiers reprennent les parts sociales avec un régime fiscal souvent plus avantageux que la transmission directe de biens immobiliers ou mobiliers, notamment grâce à une gestion centralisée des actifs et une fiscalité optimisée à travers la holding. Cette structure favorise donc à la fois la pérennité du patrimoine familial et sa transmission dans des conditions fiscalement attractives.