Le plan de financement

La création d’un projet ne peut se concrétiser de façon durable et efficace que par l’établissement d’un plan financier, élément incontournable d’un business plan. En effet, la réalisation d’un projet comme la création d’une entreprise par exemple, demande une certaine réflexion sur la manière de parvenir à une rentabilité idéale et d’atteindre une certaine stabilité financière.

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Définition du plan de financement

Le plan de financement permet l’équilibre financier d’une entreprise, notamment sur la question liée à la mise en œuvre de ses moyens d’exploitation et de sa production nécessaires à l’aboutissement d’un résultat positif. Il permet également d’opter pour les moyens de financement les plus appropriés pour la réussite du projet.

Le plan de financement est en fait un document sur lequel sont portées toutes les informations nécessaires concernant les dépenses et les besoins de son activité. C’est un excellent moyen de prévoir le financement initial nécessaire pour lancer un projet. Il fait souvent partie intégrante du bilan prévisionnel et donc du business plan.

Le tableau de financement

Un plan de financement doit comporter deux parties distinctes. On peut le présenter sous la forme d’un tableau qui comportera ces deux parties (2 colonnes). Elles indiqueront dans la colonne de gauche les besoins et, dans la colonne de droite, les éléments nécessaires au démarrage de l’activité.

Le tableau, ainsi présenté, doit être rempli en portant les différents montants des dépenses. Pour les besoins, il est important de préciser la nature des frais à engager en précisant le chiffre hors TVA ou TTC. La provenance des fonds doit être mentionnée et le montant précisé. Pour remplir correctement ce document, vous effectuerez une liste de vos dépenses prévisionnelles, par exemple, l’acquisition d’un véhicule de service, la mise en place d’une ligne téléphonique ou encore le contrat d’assurance de votre entreprise pour ne citer que ces exemples.

Les besoins de l’entreprise

Pour assurer le bon fonctionnement de son entreprise, il faut disposer de besoins qui correspondent aux différents investissements. Il s’agit notamment des besoins permanents qui vont permettre à l’entreprise de maintenir une activité durable ; ils concernent les bureaux, les bâtiments, les locaux pour la production, les machines ou véhicules utilitaires par exemple et le matériel utilisable à long terme, mais aussi les différents aménagements apportés.

Les besoins courants regroupent par exemple la disponibilité des stocks ou les créances clients. Ces besoins courants peuvent tout aussi bien être financés par des moyens à court terme. Dans un plan de financement, ceci est traduit par le besoin en fonds de roulement BFR.

Et enfin pour les besoins immédiats, ce sont les stocks de la trésorerie que l’entreprise doit disposer à tout moment pour son fonctionnement quotidien.

Les ressources durables de l’entreprise

Ces éléments peuvent provenir de fonds personnels ou propres qui sont intégrés à l’investissement de l’entreprise ou alors aux fonds de subventions empruntés pour les organismes financiers avec des remboursements d’emprunts à long terme, ou des remboursements d’emprunts à moyen ou court terme.

Les fonds propres sont bien sûr intéressants puisqu’ils proviennent des apports stables.

Les aides, notamment les subventions qui pourraient éventuellement être accordées par l’état ou par les collectivités territoriales, sont également des réserves stables, car elles sont parfaitement appropriées pour le financement des investissements.

On notera également l’emprunt des crédits à moyen et à long terme et les prêts d’honneur.

Optimiser son plan de financement : nos conseils

Prévoir un maximum d’apport personnel ou de fonds propres

Pour bien construire son plan financier, il est important de souligner que l’apport personnel en tant que financement initial pour la création de l’entreprise a un impact certain sur la durabilité et la réussite de l’activité que l’on souhaite démarrer.

En effet, disposer d’un apport propre qu’on investit pour créer sa propre entreprise, réduit la dépendance financière que l’on peut avoir face à ses créanciers, mais elle protège aussi le chef d’entreprise contre certains risques lorsque des difficultés surgissent.

De plus un apport personnel important apporte plus de crédibilité à la réussite de votre projet comparé à un emprunt sous forme de crédits.

N. B. Des précautions sont à prendre lorsque vous établissez un plan de financement. Prévoyez de porter sur le document, votre apport financier personnel avant d’entreprendre l’option du crédit des banques. Éviter l’investissement de tout votre apport personnel pour financer votre nouvelle activité. En effet, il faut être prévoyant et mettre une partie de cet apport de côté, car des difficultés peuvent surgir inopinément lors du démarrage de votre activité, mais aussi durant votre vie de chef d’entreprise.

Ne pas sous-estimer les besoins permanents

Sous-estimer ses besoins peut causer une déstabilisation de la trésorerie et mettre l’entreprise dans d’importantes difficultés.

Mettre en face des besoins les bonnes réserves

Une ressource stable ou durable est plus adaptée pour un besoin permanent, car elle provient d’un apport personnel ou d’un prêt bancaire à moyen ou long terme. Il convient, alors, d’adapter ses différentes réserves pour chaque type de besoin.

Il est plus sage de demander un financement correspondant à la durée de vie du besoin afin de pouvoir effectuer le remboursement :

  • si vous souhaitez financer des besoins de la vie courante, vous pouvez les financer avec un crédit fournisseur, c’est-à-dire, un crédit à court terme
  • les travaux et les aménagements doivent être financés au moyen d’un crédit à moyen ou long terme. Voici quelques exemples : Si vous souhaitez financer un fonds de commerce par le biais des banques, sachez que la durée de remboursement peut s’étaler entre 5 à 7 ans. Pour un ordinateur, il faut compter un remboursement entre 2 à 4 ans et pour un véhicule le remboursement peut se faire entre 3 à 5 ans.

Renoncer à votre projet si votre plan de financement n’est pas équilibré

Les besoins permanents doivent être couverts par les réserves durables. Le calcul du total des 2 colonnes doit être égal.

Si vous devez compléter une ressource par un emprunt supplémentaire, assurez vous que l’entreprise sera capable de rembourser avec le résultat de son chiffre d’affaires ou abandonnez.

Modèle de plan de financement initial

BesoinsMontant (€)RessourcesMontant (€)
Immobilisations incorporelles (Fonds de commerce, brevet, logiciel…) Capital libéré par les associés 
Immobilisations corporelles (matériel, mobilier…) Apports en compte courant d’associés 
Immobilisations financières (caution pour la location, titres…) Emprunt bancaire 
Total des besoins permanents Total des ressources durables 
Besoins en fonds de roulement (BFR)   
Total Total 
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